Parte prima
Le principali teorie dell’economia e della finanza pubblica
Capitolo 1: La scienza delle finanze
1. Introduzione
2. Bisogni, beni e servizi pubblici
3. Il diritto finanziario, il diritto tributario e la scienza delle finanze
4. Collegamenti della scienza delle finanze con altre discipline
Questionario
Capitolo 2: Le teorie sulla natura dell’attività finanziaria pubblica
1. Introduzione
2. Teorie economiche
3. Teorie politico-sociologiche
4. Teoria delle scelte pubbliche
5. Evoluzione storica della finanza pubblica
Questionario
Capitolo 3: Finalità dell’intervento pubblico
1. Introduzione
2. Elementi fondamentali
3. I soggetti della finanza pubblica
4. Il finanziamento dell’attività pubblica (Rinvio)
Questionario
Capitolo 4: L’economia del benessere
1. Definizione
2. Modello di puro scambio
3. Efficienza nella produzione e frontiera delle possibilità produttive
4. I due teoremi dell’economia del benessere
Questionario
Capitolo 5: I fallimenti del mercato
1. Introduzione
2. L’intervento pubblico
3. L’assenza di un mercato di libera concorrenza
4. L’esistenza di rendimenti crescenti
5. L’esistenza di esternalità
6. I beni pubblici
7. La carenza di informazioni
8. I merit goods o beni meritori
Questionario
Capitolo 6: La teoria dell’incidenza
1. Generalità
2. La valutazione economica delle imposte
3. Traslazione, ammortamento, diffusione delle imposte
4. Traslazione delle imposte sul reddito d’impresa nelle diverse forme di mercato
Questionario
Capitolo 7: Le teorie sui criteri distributivi delle imposte
1. Nozioni generali sui principi distributivi del carico tributario
2. Il sistema tributario
3. Determinazione della capacità contributiva: il concetto di reddito
Questionario
Parte seconda
Attività finanziaria dello Stato
Capitolo 1: Le entrate pubbliche
1. Distinzioni in materia di entrate pubbliche
2. I beni pubblici
3. Le imprese pubbliche
4. Le entrate tributarie
5. Le entrate straordinarie
6. Segue: l’emissione di carta moneta
7. Segue: il debito pubblico
8. Il finanziamento della spesa
Questionario
Capitolo 2: Le spese pubbliche
1. Concetto di spesa pubblica
2. Classificazione delle spese pubbliche
3. Cause dello sviluppo delle spese pubbliche
4. L’espansione tendenziale ed il limite delle spese pubbliche
5. La produttività della spesa pubblica
6. La parafiscalità e la finanza della sicurezza sociale
7. La redistribuzione del reddito
8. Modalità della redistribuzione della spesa pubblica
Questionario
Capitolo 3: I principali settori d’intervento pubblico
1. La sanità
2. L’istruzione
3. Il sistema pensionistico
Questionario
Capitolo 4: Il bilancio dello Stato
Sezione Prima
Profili generali del bilancio dello Stato
1. Introduzione
2. Il bilancio dello Stato: definizione e classificazioni
3. I principi del bilancio
4. Le teorie sul bilancio dello Stato
5. Le politiche di bilancio
6. Il moltiplicatore della spesa pubblica
Sezione Seconda
Il bilancio dello Stato in Italia
1. La legge di contabilità e finanza pubblica
2. Il ciclo del bilancio e il principio della programmazione
3. I rapporti con l’UE in tema di finanza pubblica: il Programma di stabilità e il Programma nazionale di riforma
4. Il Documento di economia e finanza
5. La manovra di finanza pubblica
6. La copertura finanziaria delle leggi
7. L’esercizio provvisorio
8. Assestamento e variazioni di bilancio
9. La struttura del bilancio dello Stato
10. Il rendiconto generale dello Stato
11. Il bilancio dell’Unione europea
Questionario
Capitolo 5: L’attività statale decentrata
1. Principi del federalismo fiscale
2. I modelli economici sul decentramento fiscale
3. Funzioni e livelli di governo
Questionario
Parte ter za
Il diritto tributario
Capitolo 1: La distinzione giuridica dei tributi
1. I tributi
2. La tassa
3. L’imposta
4. Altri tipi di entrate
Questionario
Capitolo 2: I principi giuridici dell’imposta e le fonti del diritto tributario
1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria
2. Le altre fonti del diritto tributario
3. L’efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio
4. Lo Statuto del contribuente
5. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie
6. La lotta all’elusione e il diritto di interpello
Questionario
Capitolo 3: I soggetti del diritto tributario
1. Potestà d’imposizione
2. I soggetti attivi
3. I soggetti passivi
4. La capacità d’agire e la rappresentanza legale
5. Obbligazione solidale e successione nel debito d’imposta
6. L’anagrafe tributaria, il codice fiscale e il domicilio fiscale
7. Sostituto e responsabile d’imposta
Questionario
Capitolo 4: L’attuazione della norma tributaria
1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta
2. La base imponibile e il tasso d’imposta
3. L’accertamento dell’imposta
4. Le dichiarazioni tributarie
5. L’accertamento delle imposte sui redditi
6. L’attività di accertamento relativa alle dichiarazioni delle persone fisiche non possessori di redditi di impresa o di lavoro autonomo
7. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
8. Le metodologie impiegate negli accertamenti induttivi: gli studi di settore
9. L’accertamento ai fini IVA
10. L’avviso di accertamento
11. L’accertamento con adesione del contribuente
12. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni ai fini IVA e delle imposte dirette
13. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione
14. Il sistema di riscossione
15. Le vicende del credito di imposta
16. I rimborsi d’imposta
17. Il conto fiscale
Questionario
Capitolo 5: Le sanzioni tributarie
1. Le sanzioni nel diritto tributario
2. Il sistema sanzionatorio amministrativo
3. La disciplina dei reati tributari
4. Condoni fiscali, sanatorie e amnistie
Questionario
Capitolo 6: Il contenzioso tributario
1. La riforma del contenzioso tributario
2. Le Commissioni tributarie
3. Lo svolgimento del processo tributario
4. La sospensione, l’interruzione, la prosecuzione e l’estinzione del processo
5. La sospensione dell’atto impugnato
6. La conciliazione giudiziale
7. Reclamo e mediazione
8. Le impugnazioni
9. Il giudizio di ottemperanza
10. L’autotutela
Questionario
Capitolo 7: L’imposta sul reddito delle persone fisiche
1. L’IRPEF: generalità
2. Presupposto del tributo
3. Soggetti passivi, base imponibile e periodo di imposta
4. Le singole categorie di reddito
5. I criteri di applicazione dell’IRPEF
6. La dichiarazione dei redditi (Rinvio)
Questionario
Capitolo 8: Le altre imposte dirette
1. L’IRES: caratteri generali
2. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
3. Società di comodo
4. Le ONLUS
5. Gli istituti introdotti dalla riforma IRES
6. La tassazione dei dividendi
Questionario
Capitolo 9: Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES
Premessa
1. Nozione di stabile organizzazione
2. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto
3. Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
4. I redditi delle imprese estere controllate e collegate
5. La trasformazione delle società
6. Segue: Le trasformazioni eterogenee
7. La fusione delle società
8. I conferimenti di partecipazioni ed i conferimenti d’azienda
9. La scissione di società
10. La liquidazione volontaria
11. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa
12. Lo scambio di partecipazioni
13. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali
Questionario
Capitolo 10: L’imposta sul valore aggiunto
1. Generalità e caratteri dell’imposta
2. Presupposti ed esigibilità dell’imposta
3. Soggetti passivi
4. La classificazione delle operazioni ai fini IVA
5. Il volume d’affari
6. I regimi contabili
7. Base imponibile e aliquote
8. Il meccanismo applicativo dell’IVA
9. Gli obblighi del contribuente
10. Le dichiarazioni
11. I sistemi di controllo
Questionario
Capitolo 11: Le altre imposte indirette
1. L’imposta di registro
2. Le imposte ipotecaria e catastale
3. L’imposta sulle successioni e donazioni
4. L’imposta di bollo
5. Le tasse sulle concessioni governative
Questionario
Capitolo 12: I monopoli fiscali, le imposte di fabbricazione, i tributi doganali ed i tributi minori
1. Monopoli fiscali
2. Imposte di fabbricazione e imposte sui consumi
3. Tributi doganali
4. I tributi minori
5. I tributi sostitutivi
Questionario
Capitolo 13: I tributi locali
1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: il federalismo fiscale
2. La legge delega 5 maggio 2009, n. 42 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi
3. La riforma del sistema impositivo delle Regioni: il D.Lgs. 68/2011
4. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
5. L’addizionale regionale all’IRPEF
6. Le altre entrate tributarie delle Regioni
7. Le entrate tributarie delle Province
8. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011
9. L’imposta comunale sugli immobili (ICI)
10. L’addizionale comunale all’IRPEF
11. Le altre entrate tributarie dei Comuni
Questionario
