Compendio di Diritto Tributario 14/2 - Edizioni Simone

Compendio di Diritto Tributario

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Edizioni Simone

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Analisi ragionata degli istituti - Box di approfondimento giurisprudenziale e dottrinale - Domande più ricorrenti in sede d'esame o di concorso

Autori

  • Anno Edizione: 2016
  • Edizione: XXIV
  • Formato: 15 x 21
  • Pagine: 352
  • Codice: 14/2
  • Isbn: 9788891410993
  • Prezzo: € 22,00
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    • Nell’ultimo anno hanno visto la luce numerosi decreti legislativi emanati in attuazione della legge delega (L. 23/2014): l’intento del Governo è quello di utilizzare la leva fiscale per far uscire l’Italia dalla crisi recessiva ed attuare un sistema fiscale più equo, trasparente e orientato alla crescita. Le nuove disposizioni hanno modificato istituti, ridisegnato tributi, razionalizzato norme procedurali.

      Il mutato panorama fiscale ha reso necessaria la scelta editoriale di dare alle stampe una nuova edizione, la XXIV, del Compendio di Diritto Tributario, per offrire ai lettori un quadro completo ed esaustivo del rinnovato sistema fiscale e delle diverse tipologie di tributi (diretti, indiretti e locali).

      Sono stati arricchiti, inoltre, i box di approfondimento che offrono sempre nuovi spunti di riflessione sul dibattito giurisprudenziale e su temi di stringente attualità e rimodulati i questionari posti alla fine dei singoli capitoli, contenenti le domande più ricorrenti in sede di esame e nelle prove di concorso.

      Tra le tante disposizioni a cui il testo è aggiornato, segnaliamo le più significative:

      • L. 25-2-2016, n. 21 di conversione del D.L. 210/2015 (Decreto Milleproroghe);

      • il D.Lgs. 5-8-2015, n. 128 (Abuso del diritto e elusione fiscale, raddoppio dei termini di accertamento e regime dell’adempimento collaborativo);

      • il D.Lgs.14-9-2015, n. 147 (Crescita e internazionalizzazione delle imprese);

      il D.Lgs. 5-8-2015,n. 128 (Abuso del diritto o elusione fiscale, raddoppio dei termini di accertamento e regime dell’adempimento collaborativo);

      • il D.Lgs. 14-9-2015, n. 147 (Crescita e internazionalizzazione delle imprese);

      il D.Lgs. 24-9-20105, n. 156 (Riforma del contenzioso tributario e degli interpelli);

      • il D.Lgs. 24-9-2015, n. 158 (Revisione del sistema sanzionatorio);

      • il D.Lgs. 24-9-2015, n. 159 (Realizzazione in materia di riscossione);

      • la L. 28-12-2015, n. 208 (Legge di stabilità per il 2016).

    • Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato

      1. I ntroduzione

      2. Le principali teorie sulla natura dell’intervento pubblico

      3. I fini dell’attività finanziaria

      4. La scienza delle finanze, il diritto finanziario e il diritto tributario

      5. Rapporti con gli altri rami del diritto

      Questionario

      Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario

      1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria

      2. Principi fiscali e normativa comunitaria

      3. Le altre fonti del diritto tributario

      4. Fonti comunitarie e internazionali

      5. Lo Statuto dei diritti del contribuente

      6. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie

      7. L’abuso del diritto (o elusione fiscale)

      8. Il diritto di interpello: genesi e trasformazione dell’istituto

      9. La nuova disciplina dell’interpello nello Statuto dei diritti del contribuente

      10. Segue: Le garanzie comuni

      11. G li interpelli non disciplinati dall’art. 11 dello Statuto

      12. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

      Questionario

      Capitolo 3: Le entrate pubbliche ed i tributi

      1. Classificazione delle entrate pubbliche

      2. I tributi

      3. Le imposte

      4. Le tasse

      5. Altri tipi di entrate

      Questionario

      Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario

      1. Premessa

      2. Potestà d’imposizione

      3. I soggetti attivi: il Ministero dell’economia e delle finanze e le Agenzie fiscali

      4. Segue: Altri soggetti dipendenti dal MEF

      5. Segue: Soggetti ausiliari

      6. G li atti dell’Amministrazione finanziaria

      7. L’autotutela

      8. L’assistenza fiscale della Pubblica Amministrazione

      9. L’assistenza fiscale prestata dai CAF

      10. I soggetti passivi. Concetto di soggettività tributaria

      11. La capacita d’agire e la rappresentanza legale

      12. La rappresentanza volontaria

      13. Il domicilio fiscale

      14. Il sostituto d’imposta

      15. Il responsabile d’imposta

      16. La successione nel debito d’imposta

      Questionario

      Capitolo 5: L’attuazione della norma tributaria

      1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta

      2. La base imponibile e il tasso d’imposta

      3. Le dichiarazioni tributarie

      4. L’attività istruttoria (o di controllo)

      5. L’avviso di accertamento

      6. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche

      7. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

      8. L’accertamento induttivo mediante gli studi di settore

      9. L’accertamento delle altre imposte

      10. La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento

      11. L’accertamento con adesione del contribuente

      12. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni

      13. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

      14. Il sistema di riscossione

      15. Le vicende del credito di imposta

      16. I rimborsi d’imposta

      17. Il conto fiscale

      18. Le garanzie a favore della pubblica amministrazione

      19. I pagamenti delle pubbliche amministrazioni

      Questionario

      Capitolo 6: Le sanzioni tributarie

      1. Concetti generali

      2. Il sistema sanzionatorio amministrativo

      3. Cause di non punibilità e tutela dell’affidamento e della buona fede del contribuente

      4. Concorso di persone e figura dell’autore mediato

      5. Concorso di violazioni e violazioni continuate

      6. Intrasmissibilità delle sanzioni agli eredi

      7. Il ravvedimento

      8. Collaborazione volontaria (voluntary disclosure)

      9. Errori commessi in dichiarazione a danno del dichiarante

      10. Il procedimento di irrogazione delle sanzioni

      11. Le sanzioni accessorie

      12. La riscossione della sanzione

      13. Il sistema sanzionatorio penale

      Questionario

      Capitolo 7: Il contenzioso tributario

      1. Considerazioni introduttive

      2. Le Commissioni tributarie

      3. Il giudice singolo

      4. Il giudice amministrativo

      5. Il Consiglio di presidenza della giustizia tributaria

      6. Lo svolgimento del processo tributario

      7. La sospensione, l’interruzione e la prosecuzione del processo

      8. L’estinzione del processo

      9. La sospensione dell’atto impugnato

      10. La conciliazione giudiziale

      11. Le impugnazioni

      12. La sospensione delle sentenze

      13. L’esecuzione delle sentenze

      14. Il giudizio di ottemperanza

      Questionario

      Capitolo 8: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

      Sezione Prima

      Caratteri dell’imposta e singole categorie di reddito

      1. Premessa

      2. Presupposto del tributo e periodo d’imposta

      3. Soggetti passivi e base imponibile

      4. Reddito complessivo e categorie di reddito

      5. I redditi fondiari

      6. I redditi di capitale

      7. I redditi di lavoro dipendente

      8. I redditi di lavoro autonomo

      9. I redditi di impresa

      10. I redditi diversi

      Sezione Seconda

      Criteri applicativi

      11. I criteri di applicazione dell’IRPEF

      12. Versamento dell’imposta

      13. La tassazione del trattamento di fine rapporto

      Questionario

      Capitolo 9: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

      1. Caratteristiche generali

      2. Presupposto, periodo e aliquota di imposta

      3. I soggetti passivi

      4. La base imponibile

      5. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

      6. I criteri di determinazione del reddito

      7. Le imprese che operano nel settore energetico (Robin tax)

      8. Aiuto alla crescita economica delle imprese (ACE)

      9. La disciplina fiscale delle start-up innovative

      10. Incentivi agli investimenti

      11. Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)

      12. Società di comodo

      13. Le ONLUS

      14. Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale

      15. Regime di trasparenza fiscale

      16. Tonnage tax

      Questionario

      Capitolo 10: Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES

      1. Premessa

      2. Nozione di stabile organizzazione

      3. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto

      4. Il credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero

      5. I redditi delle imprese estere controllate e collegate

      6. La trasformazione delle società

      7. Le trasformazioni eterogenee

      8. La fusione delle società

      9. I conferimenti di partecipazioni ed i conferimenti d’azienda

      10. La scissione di società

      11. La liquidazione volontaria

      12. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa

      13. Lo scambio di partecipazioni

      14. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali

      Questionario

      Capitolo 11: Le imposte indirette: l’imposta sul valore aggiunto (IVA)

      1. Generalità e caratteri dell’imposta

      2. L’IVA e l’Unione Europea

      3. Presupposti del tributo

      4. I soggetti passivi

      5. La nascita dell’obbligazione tributaria

      6. Operazioni non imponibili, esenti ed escluse

      7. Le operazioni intracomunitarie

      8. Base imponibile e aliquote

      9. Il volume d’affari

      10. Il meccanismo applicativo dell’IVA

      11. I regimi contabili

      12. G li obblighi del contribuente: le denunce

      13. La fatturazione

      14. I registri

      15. Variazioni dell’imponibile e dell’imposta

      16. Documenti fiscali e sistemi di controllo

      17. Liquidazioni e versamenti

      18. Le dichiarazioni IVA

      19. Versamento di conguaglio e rimborsi

      Questionario

      Capitolo 12: Le altre imposte indirette

      1. L’imposta di registro

      2. Le imposte ipotecaria e catastale

      3. L’imposta sulle assicurazioni

      4. L’imposta sulle successioni e donazioni

      5. L’imposta di bollo

      6. Le tasse sulle concessioni governative

      Questionario

      Capitolo 13: Monopoli fiscali, imposte di fabbricazione, tributi doganali e tributi minori

      1. I monopoli fiscali

      2. Le imposte di fabbricazione

      3. I tributi doganali

      4. I tributi minori

      5. I tributi sostitutivi

      6. Le imposte sulle attività finanziarie scudate

      7. L’ imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)

      8. L’imposta sul valore degli immobili situati all’estero (IVIE)

      9. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

      Questionario

      Capitolo 14: Le entrate tributarie, delle Regioni Province e Comuni

      1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: il federalismo fiscale

      2. La legge delega 5 maggio 2009, n. 42 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi

      3. La riforma del sistema impositivo delle Regioni e delle Province: il D.Lgs. 68/2011

      4. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

      5. L’addizionale regionale all’IRPEF

      6. G li altri tributi delle Regioni

      7. Le entrate tributarie delle Province

      8. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011 e i successivi cambiamenti di rotta

      9. L’imposta unica comunale (iuc)

      10. L’imposta municipale propria (imu)

      11. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

      12. La tassa sui rifiuti (tar i)

      13. Le altre entrate tributarie dei Comuni

      Questionario

    • Aggiornata alla:
      L. 25 febbraio 2016, n.21 di conversione del D.L. 210/2015
      (decreto Milleproroghe)