Compendio di Diritto Tributario 14/2 - Edizioni Simone

Compendio di Diritto Tributario

abstract

Edizioni Simone

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Analisi ragionata degli istituti - Box di approfondimento giurisprudenziale e dottrinale - Domande più ricorrenti in sede d'esame o di concorso

Autori

  • Anno Edizione: 2016
  • Edizione: XXIV
  • Formato: 15 x 21
  • Pagine: 352
  • Codice: 14/2
  • Isbn: 9788891410993
  • Prezzo: € 22,00
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      • Nell’ultimo anno hanno visto la luce numerosi decreti legislativi emanati in attuazione della legge delega (L. 23/2014): l’intento del Governo è quello di utilizzare la leva fiscale per far uscire l’Italia dalla crisi recessiva ed attuare un sistema fiscale più equo, trasparente e orientato alla crescita. Le nuove disposizioni hanno modificato istituti, ridisegnato tributi, razionalizzato norme procedurali.

        Il mutato panorama fiscale ha reso necessaria la scelta editoriale di dare alle stampe una nuova edizione, la XXIV, del Compendio di Diritto Tributario, per offrire ai lettori un quadro completo ed esaustivo del rinnovato sistema fiscale e delle diverse tipologie di tributi (diretti, indiretti e locali).

        Sono stati arricchiti, inoltre, i box di approfondimento che offrono sempre nuovi spunti di riflessione sul dibattito giurisprudenziale e su temi di stringente attualità e rimodulati i questionari posti alla fine dei singoli capitoli, contenenti le domande più ricorrenti in sede di esame e nelle prove di concorso.

        Tra le tante disposizioni a cui il testo è aggiornato, segnaliamo le più significative:

        • L. 25-2-2016, n. 21 di conversione del D.L. 210/2015 (Decreto Milleproroghe);

        • il D.Lgs. 5-8-2015, n. 128 (Abuso del diritto e elusione fiscale, raddoppio dei termini di accertamento e regime dell’adempimento collaborativo);

        • il D.Lgs.14-9-2015, n. 147 (Crescita e internazionalizzazione delle imprese);

        il D.Lgs. 5-8-2015,n. 128 (Abuso del diritto o elusione fiscale, raddoppio dei termini di accertamento e regime dell’adempimento collaborativo);

        • il D.Lgs. 14-9-2015, n. 147 (Crescita e internazionalizzazione delle imprese);

        il D.Lgs. 24-9-20105, n. 156 (Riforma del contenzioso tributario e degli interpelli);

        • il D.Lgs. 24-9-2015, n. 158 (Revisione del sistema sanzionatorio);

        • il D.Lgs. 24-9-2015, n. 159 (Realizzazione in materia di riscossione);

        • la L. 28-12-2015, n. 208 (Legge di stabilità per il 2016).

      • Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato

        1. I ntroduzione

        2. Le principali teorie sulla natura dell’intervento pubblico

        3. I fini dell’attività finanziaria

        4. La scienza delle finanze, il diritto finanziario e il diritto tributario

        5. Rapporti con gli altri rami del diritto

        Questionario

        Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario

        1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria

        2. Principi fiscali e normativa comunitaria

        3. Le altre fonti del diritto tributario

        4. Fonti comunitarie e internazionali

        5. Lo Statuto dei diritti del contribuente

        6. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie

        7. L’abuso del diritto (o elusione fiscale)

        8. Il diritto di interpello: genesi e trasformazione dell’istituto

        9. La nuova disciplina dell’interpello nello Statuto dei diritti del contribuente

        10. Segue: Le garanzie comuni

        11. G li interpelli non disciplinati dall’art. 11 dello Statuto

        12. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

        Questionario

        Capitolo 3: Le entrate pubbliche ed i tributi

        1. Classificazione delle entrate pubbliche

        2. I tributi

        3. Le imposte

        4. Le tasse

        5. Altri tipi di entrate

        Questionario

        Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario

        1. Premessa

        2. Potestà d’imposizione

        3. I soggetti attivi: il Ministero dell’economia e delle finanze e le Agenzie fiscali

        4. Segue: Altri soggetti dipendenti dal MEF

        5. Segue: Soggetti ausiliari

        6. G li atti dell’Amministrazione finanziaria

        7. L’autotutela

        8. L’assistenza fiscale della Pubblica Amministrazione

        9. L’assistenza fiscale prestata dai CAF

        10. I soggetti passivi. Concetto di soggettività tributaria

        11. La capacita d’agire e la rappresentanza legale

        12. La rappresentanza volontaria

        13. Il domicilio fiscale

        14. Il sostituto d’imposta

        15. Il responsabile d’imposta

        16. La successione nel debito d’imposta

        Questionario

        Capitolo 5: L’attuazione della norma tributaria

        1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta

        2. La base imponibile e il tasso d’imposta

        3. Le dichiarazioni tributarie

        4. L’attività istruttoria (o di controllo)

        5. L’avviso di accertamento

        6. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche

        7. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

        8. L’accertamento induttivo mediante gli studi di settore

        9. L’accertamento delle altre imposte

        10. La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento

        11. L’accertamento con adesione del contribuente

        12. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni

        13. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

        14. Il sistema di riscossione

        15. Le vicende del credito di imposta

        16. I rimborsi d’imposta

        17. Il conto fiscale

        18. Le garanzie a favore della pubblica amministrazione

        19. I pagamenti delle pubbliche amministrazioni

        Questionario

        Capitolo 6: Le sanzioni tributarie

        1. Concetti generali

        2. Il sistema sanzionatorio amministrativo

        3. Cause di non punibilità e tutela dell’affidamento e della buona fede del contribuente

        4. Concorso di persone e figura dell’autore mediato

        5. Concorso di violazioni e violazioni continuate

        6. Intrasmissibilità delle sanzioni agli eredi

        7. Il ravvedimento

        8. Collaborazione volontaria (voluntary disclosure)

        9. Errori commessi in dichiarazione a danno del dichiarante

        10. Il procedimento di irrogazione delle sanzioni

        11. Le sanzioni accessorie

        12. La riscossione della sanzione

        13. Il sistema sanzionatorio penale

        Questionario

        Capitolo 7: Il contenzioso tributario

        1. Considerazioni introduttive

        2. Le Commissioni tributarie

        3. Il giudice singolo

        4. Il giudice amministrativo

        5. Il Consiglio di presidenza della giustizia tributaria

        6. Lo svolgimento del processo tributario

        7. La sospensione, l’interruzione e la prosecuzione del processo

        8. L’estinzione del processo

        9. La sospensione dell’atto impugnato

        10. La conciliazione giudiziale

        11. Le impugnazioni

        12. La sospensione delle sentenze

        13. L’esecuzione delle sentenze

        14. Il giudizio di ottemperanza

        Questionario

        Capitolo 8: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

        Sezione Prima

        Caratteri dell’imposta e singole categorie di reddito

        1. Premessa

        2. Presupposto del tributo e periodo d’imposta

        3. Soggetti passivi e base imponibile

        4. Reddito complessivo e categorie di reddito

        5. I redditi fondiari

        6. I redditi di capitale

        7. I redditi di lavoro dipendente

        8. I redditi di lavoro autonomo

        9. I redditi di impresa

        10. I redditi diversi

        Sezione Seconda

        Criteri applicativi

        11. I criteri di applicazione dell’IRPEF

        12. Versamento dell’imposta

        13. La tassazione del trattamento di fine rapporto

        Questionario

        Capitolo 9: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

        1. Caratteristiche generali

        2. Presupposto, periodo e aliquota di imposta

        3. I soggetti passivi

        4. La base imponibile

        5. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

        6. I criteri di determinazione del reddito

        7. Le imprese che operano nel settore energetico (Robin tax)

        8. Aiuto alla crescita economica delle imprese (ACE)

        9. La disciplina fiscale delle start-up innovative

        10. Incentivi agli investimenti

        11. Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)

        12. Società di comodo

        13. Le ONLUS

        14. Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale

        15. Regime di trasparenza fiscale

        16. Tonnage tax

        Questionario

        Capitolo 10: Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES

        1. Premessa

        2. Nozione di stabile organizzazione

        3. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto

        4. Il credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero

        5. I redditi delle imprese estere controllate e collegate

        6. La trasformazione delle società

        7. Le trasformazioni eterogenee

        8. La fusione delle società

        9. I conferimenti di partecipazioni ed i conferimenti d’azienda

        10. La scissione di società

        11. La liquidazione volontaria

        12. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa

        13. Lo scambio di partecipazioni

        14. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali

        Questionario

        Capitolo 11: Le imposte indirette: l’imposta sul valore aggiunto (IVA)

        1. Generalità e caratteri dell’imposta

        2. L’IVA e l’Unione Europea

        3. Presupposti del tributo

        4. I soggetti passivi

        5. La nascita dell’obbligazione tributaria

        6. Operazioni non imponibili, esenti ed escluse

        7. Le operazioni intracomunitarie

        8. Base imponibile e aliquote

        9. Il volume d’affari

        10. Il meccanismo applicativo dell’IVA

        11. I regimi contabili

        12. G li obblighi del contribuente: le denunce

        13. La fatturazione

        14. I registri

        15. Variazioni dell’imponibile e dell’imposta

        16. Documenti fiscali e sistemi di controllo

        17. Liquidazioni e versamenti

        18. Le dichiarazioni IVA

        19. Versamento di conguaglio e rimborsi

        Questionario

        Capitolo 12: Le altre imposte indirette

        1. L’imposta di registro

        2. Le imposte ipotecaria e catastale

        3. L’imposta sulle assicurazioni

        4. L’imposta sulle successioni e donazioni

        5. L’imposta di bollo

        6. Le tasse sulle concessioni governative

        Questionario

        Capitolo 13: Monopoli fiscali, imposte di fabbricazione, tributi doganali e tributi minori

        1. I monopoli fiscali

        2. Le imposte di fabbricazione

        3. I tributi doganali

        4. I tributi minori

        5. I tributi sostitutivi

        6. Le imposte sulle attività finanziarie scudate

        7. L’ imposta sul valore delle attività finanziarie detenute all’estero (IVAFE)

        8. L’imposta sul valore degli immobili situati all’estero (IVIE)

        9. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

        Questionario

        Capitolo 14: Le entrate tributarie, delle Regioni Province e Comuni

        1. Il coordinamento tra finanza centrale e finanza locale: il federalismo fiscale

        2. La legge delega 5 maggio 2009, n. 42 sul federalismo fiscale e i decreti attuativi

        3. La riforma del sistema impositivo delle Regioni e delle Province: il D.Lgs. 68/2011

        4. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

        5. L’addizionale regionale all’IRPEF

        6. G li altri tributi delle Regioni

        7. Le entrate tributarie delle Province

        8. La riforma del sistema impositivo dei Comuni: il D.Lgs. 23/2011 e i successivi cambiamenti di rotta

        9. L’imposta unica comunale (iuc)

        10. L’imposta municipale propria (imu)

        11. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

        12. La tassa sui rifiuti (tar i)

        13. Le altre entrate tributarie dei Comuni

        Questionario

      • Aggiornata alla:
        L. 25 febbraio 2016, n.21 di conversione del D.L. 210/2015
        (decreto Milleproroghe)