Elementi Maior di Diritto Tributario 265/1maior - Edizioni Simone

Elementi Maior di Diritto Tributario

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Edizioni Simone

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• Principi generali e fonti del diritto tributario • Accertamento e riscossione • Sanzioni e contenzioso • IRPEF e IRES • IVA e altre imposte indirette • IRAP e IMU

  • Anno Edizione: 2015
  • Edizione: VII
  • Formato: 15 x 21
  • Pagine: 192
  • Codice: 265/1maior
  • Isbn: 9788891408105
  • Prezzo: € 12,00
  • Disponibile anche in formato ebook

  • Isbn ePub: 9788824424424
  • Prezzo ePub: € 8,99
  •  

 
 
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    • Questo volume costituisce un valido strumento di apprendimento degli elementi fondamentali del diritto tributario per quanti affrontano per la prima volta lo studio della materia.
      La tecnica espositiva agile e priva di eccessivi tecnicismi rende il lavoro estremamente utile sia per gli studenti universitari sia per coloro che devono sostenere i concorsi pubblici.
      La prima parte del testo (capp. 1-7) fornisce un quadro d’insieme del sistema tributario italiano esaminando in particolare le fonti e i soggetti del diritto tributario, la riscossione, le sanzioni e il contenzioso. I capitoli successivi (8-14) delineano negli elementi essenziali l’imposizione diretta (IRPEF e IRES), l’imposizione indiretta (IVA, imposta di registro, imposta di bollo, imposte ipotecaria e catastale, imposta sulle successioni e donazioni etc.) e la fiscalità locale (IRAP, IMU, addizionali IRPEF etc.).
      Il volume contiene puntuali riferimenti normativi essenziali ed è aggiornato alle ultime novità in materia fiscale:
      — L. 190/2014 (Legge di stabilità 2015);
      — D .Lgs. 128/2015 (Abuso del diritto o elusione fiscale).
      Il testo è arricchito da alcuni approfondimenti sulle tematiche più attuali e da piccoli glossari sul lessico fiscale più comune, posti alla fine di ciascun capitolo.
    • Capitolo Primo - Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato
      1. Introduzione
      2. Teorie sull’attività finanziaria dello Stato
      3. I fini dell’attività finanziaria
      4. Diritto tributario, diritto finanziario e scienza delle finanze
      Capitolo Secondo - Le fonti del diritto tributario
      1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria
      2. Le altre fonti del diritto tributario
      3. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie
      4. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio
      5. Lo Statuto del contribuente: come si deve legiferare in campo fiscale
      6. La lotta all’elusione fiscale (o abuso di diritto)
      7. Il diritto di interpello
      Capitolo Terzo - La distinzione giuridica dei tributi
      1. Il tributo
      2. L’imposta
      3. Le tasse
      4. Altri tipi di entrate
      Capitolo Quarto: I soggetti del diritto tributario
      1. Potestà d’imposizione
      2. I soggetti attivi
      3. I soggetti passivi
      4. La capacità d’agire e la rappresentanza legale
      5. Solidarietà passiva e successione nel debito d’imposta
      6. Il domicilio fiscale
      7. Sostituto e responsabile d’imposta
      Capitolo Quinto - L’attuazione della norma tributaria
      1. Origine del rapporto: i presupposti d’imposta
      2. La base imponibile e il tasso d’imposta
      3. Le dichiarazioni tributarie
      4. L’attività istruttoria
      5. L’attività di accertamento
      6. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche
      7. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo
      8. L’accertamento induttivo mediante gli studi di settore
      9. L’accertamento ai fini IVA
      10. La partecipazione dei Comuni all’attività di accertamento
      11. La prova e la motivazione degli atti tributari
      12. L’accertamento con adesione del contribuente
      13. La contabilità delle imprese e degli esercenti arti o professioni
      14. L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione
      15. Il sistema di riscossione
      16. Le vicende del credito di imposta
      17. I rimborsi d’imposta
      18. Il conto fiscale
      Capitolo Sesto - Le sanzioni tributarie
      1. Le sanzioni nel diritto tributario
      2. Il sistema sanzionatorio amministrativo tributario
      3. La disciplina dei reati tributari
      Capitolo Settimo - Il contenzioso tributario
      1. Le Commissioni tributarie
      2. Lo svolgimento del processo tributario
      3. La sospensione, l’interruzione, la prosecuzione e l’estinzione del processo
      4. La sospensione dell’atto impugnato
      5. La conciliazione giudiziale
      6. Le impugnazioni
      7. Il giudizio di ottemperanza
      8. L’autotutela
      Capitolo Ottavo - L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)
      1. Premessa
      2. Presupposto del tributo
      3. S oggetti passivi, base imponibile e periodo di imposta
      4. Il reddito complessivo e le categorie di reddito
      5. I redditi fondiari
      6. I redditi di capitale
      7. I redditi di lavoro dipendente
      8. I redditi di lavoro autonomo
      9. I redditi di impresa
      10. I redditi diversi
      11. Determinazione della base imponibile
      12. Determinazione dell’imposta
      13. Versamento dell’imposta
      14. La tassazione del trattamento di fine rapporto
      Capitolo Nono - L’imposta sul reddito delle società (IRES)
      1. Caratteri generali
      2. Presupposto, periodo e aliquota di imposta
      3. I soggetti passivi
      4. La base imponibile e i criteri di determinazione del reddito
      5. Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale
      6. Regime di trasparenza fiscale
      7. Le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES
      8. Sostegno alla crescita economica delle imprese (ACE)
      9. La disciplina fiscale delle start-up innovative
      10. Le società di comodo
      11. Le ONLUS
      Capitolo Decimo - Le disposizioni comuni a IRPEF e IRES
      1. Premessa
      2. Nozione di stabile organizzazione
      3. Deduzione delle spese e degli altri componenti negativi relativi a taluni mezzi di trasporto
      4. Credito d’imposta per i redditi prodotti all’estero
      5. I redditi delle imprese estere controllate e collegate
      6. La trasformazione delle società
      7. La fusione delle società
      8. I conferimenti
      9. La scissione di società
      10. La liquidazione volontaria
      11. Il fallimento e la liquidazione coatta amministrativa
      12. Lo scambio di partecipazioni
      13. L’applicazione analogica, il divieto di doppia imposizione e gli accordi internazionali
      Capitolo Undicesimo - L’imposta sul valore aggiunto (IVA)
      1. Generalità e caratteri dell’imposta
      2. L’IVA e l’apertura delle frontiere
      3. Presupposti del tributo
      4. S oggetti passivi
      5. La nascita dell’obbligazione tributaria
      6. La classificazione delle operazioni ai fini IVA
      7. Il volume d’affari
      8. I regimi contabili
      9. Base imponibile e aliquote
      10. Il meccanismo di applicazione dell’IVA
      11. Gli obblighi del contribuente
      12. Le dichiarazioni
      13. Versamento di conguaglio e rimborsi
      14. I sistemi di controllo
      Capitolo Dodicesimo - Le altre imposte indirette
      1. L’imposta di registro
      2. Le imposte ipotecaria e catastale
      3. L’imposta sulle assicurazioni
      4. L’imposta sulle successioni e donazioni
      5. L’imposta di bollo
      6. Le tasse sulle concessioni governative
      Capitolo Tredicesimo - I monopoli fiscali, le imposte di fabbricazione, i tributi doganali ed i tributi minori
      1. Monopoli fiscali
      2. Imposte di fabbricazione e imposte sui consumi
      3. Tributi doganali
      4. Tributi minori
      Capitolo Quattordicesimo - I tributi locali
      1. La legge delega sul federalismo fiscale
      2. L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)
      3. L’addizionale regionale all’IRPEF
      4. L’imposta unica comunale (IUC)
      5. L’imposta municipale propria (IMU)
      6. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)
      7. La tassa sui rifiuti (TARI)
      8. L’addizionale comunale all’Irpef
      9. Le altre entrate dei Comuni