Il volume fornisce una ricostruzione, il più possibile operativa, della lunga e travagliata gestazione (e conseguente applicazione) della normativa introdotta dal D.Lgs. n. 231/2001 sulla responsabilità amministrativa degli enti.
Questioni non ancora sedimentate, in dottrina e in giurisprudenza, sono riassunte e "trasformate" in indirizzi operativi, come i suggerimenti per la redazione e l'adozione dei modelli, la configurazione soggettiva dell'organismo di vigilanza, la responsabilità dei suoi componenti, le regole per i controlli.
Incrocia le sorti della legge l'omonimo D.Lgs. n. 231/2007, recante la nuova normativa in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo.
Con questo intervento, tra l'altro, si sono aggiunti, ai reati-presupposto per la responsabilità degli enti, quelli di riciclaggio di cui agli articoli 648-bis e ter del codice penale; da qui la trattazione incrociata che gli Autori prospettano in chiave non solo dogmatica ma, nella specie, applicativa.
Il testo si presenta comunque di agevole lettura e consultazione non solo per lo studioso, ma anche per l'operatore, il libero professionista, il consulente d'azienda.
LE NORMATIVE DI RIFERIMENTO (D.Lgs. 231/2001 e D.Lgs. 231/2007): Il d.lgs. 231/2001: la responsabilità da reato degli enti collettivi - Il d.lgs. n. 231/2007: la nuova Legge Antiriciclaggio. DELITTI DI RICICLAGGIO E RESPONSABILITÀ DELL'ENTE: I delitti di ricettazione, riciclaggio e impiego di utilità illecite - La responsabilità degli enti collettivi per i delitti di ricettazione, riciclaggio e impiego di utilità illecite. I MODELLI ORGANIZZATIVI E L'ORGANISMO DI VIGILANZA: I modelli di organizzazione, gestione e controllo - L'Organismo di vigilanza nel sistema del d.lgs. n. 231 - Compiti e responsabilità degli organi di controllo (art. 52) - Le Linee-Guida per La Prevenzione Del Riciclaggio - Linee guida A.B.I. per la prevenzione dei reati di cui all'art. 25octies - Linee-guida Confindustria (2008) - Linee-guida Assogestioni - Codice Assosim ai sensi del d.lgs. n. 231/2001.
APPENDICI
Giurisprudenza recente sul riciclaggio;
Giurisprudenza sui Modelli organizzativi e sull'Organismo di vigilanza ex D.Lgs. n. 231/2001;
I principali provvedimenti normativi sul sistema di controllo interno;
Miscellanea.
