Schemi & Schede di Diritto Tributario 14/3 - Edizioni Simone

Schemi & Schede di Diritto Tributario

abstract

Edizioni Simone

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  • Anno Edizione: 2016
  • Formato: 17 x 24
  • Pagine: 176
  • Codice: 14/3
  • Isbn: 9788891411785
  • Prezzo: € 16,00
  • Disponibile anche in formato ebook

  • Isbn PDF: 9788824426619
  • Prezzo PDF: € 10,99
  •  

    • Fogli staccabili
     
     
    • Gli ebook sono consultabili su computer, tablet e smartphone Apple e Android, e-reader ed altri dispositivi compatibili con il drm Adobe, ma non sono stampabili (salvo quando diversamente indicato). Per le informazioni sugli ebook, consulta la guida.

      • Gli Schemi e Schede di Diritto Tributario costituiscono per quanti si apprestano ad affrontare questa complessa disciplina, un utile supporto per il ripasso e il perfezionamento della propria preparazione.

        Il lavoro, strutturato in tavole sinottiche e schemi articolati, presuppone una base iniziale di conoscenza della materia e la contestuale consultazione di un manuale istituzionale.

        Questo volume per rendere più agevole lo studio affianca agli schemi tre rubriche:

        osservazioni, che approfondisce aspetti rilevanti della disciplina, cogliendo anche le analogie e le differenze tra i diversi istituti;

        dottrina e giurisprudenza, che analizzano aspetti particolari della materia, fornendo ulteriori spunti alla luce degli orientamenti più discussi e rilevanti.

        Il testo, per come è stato concepito, si presta anche al ritaglio e all’inserimento delle singole tavole nel proprio manuale o blocco di appunti che vengono utilizzati alle lezioni, in modo da avere sempre a disposizione, accanto alla trattazione espositiva, una serie di tavole sistematiche per orientarsi nello studio della disciplina approfondendo con maggior attenzione i punti considerati più «caldi» ai fini degli esami.

        Il volume è aggiornato alle più recenti novità legislative. In particolare si è tenuto conto dei decreti di attuazione della Legge delega fiscale concernenti le semplificazioni in materia di dichiarazione, il regime dell’adempimento collaborativo, la riforma del contenzioso tributario e della disciplina degli interpelli, la revisione del sistema sanzionatorio, la razionalizzazione in materia di riscossione.

      • Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria

        1 L’attività finanziaria dello Stato

        2 Scienza delle finanze, diritto finanziario, diritto tributario

        3 Entrate pubbliche

        4 Spese pubbliche

        Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario

        1 La Costituzione: principi in materia tributaria

        2 Le altre fonti del diritto tributario

        3 Statuto dei diritti del contribuente

        4 Interpretazione delle norme

        5 L’abuso del diritto (o elusione fiscale)

        6 Il diritto di interpello

        7 Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

        Capitolo 3: La distinzione giuridica dei tributi

        1 Il tributo

        2 L’imposta

        3 Le tasse

        4 Altri tipi di entrate

        Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario

        1 Rapporto giuridico d’imposta

        2 I soggetti attivi: la potestà d’imposizione e i singoli soggetti

        3 L’assistenza fiscale della Pubblica amministrazione

        4 L’assistenza fiscale prestata dai CAF e dai professionisti

        5 Gli atti dell’amministrazione finanziaria

        6 L’autotutela

        7 I soggetti passivi

        8 Coobligazione solidale e successione nel debito d’imposta

        9 Capacità d’agire. La rappresentanza legale e volontaria

        10 Il domicilio fiscale

        11 Responsabile d’imposta e sostituto

        Capitolo 5: L’attuazione della norma tributaria

        1 Origine del rapporto: presupposto d’imposta e debito d’imposta. Base imponibile e tasso d’imposta

        2 Le dichiarazioni per le imposte sui redditi

        3 La dichiarazione unificata

        4 La dichiarazione delle persone fisiche

        4.1 • Modello 730

        4.2 • Modello 730 precompilato

        5 La dichiarazione delle società di persone

        6 La dichiarazione delle persone giuridiche

        7 La dichiarazione dei sostituti d’imposta

        8 La dichiarazione annuale IVA

        9 L’attività istruttoria (o di controllo)

        10 L’avviso di accertamento

        11 Tipologie di accertamento nei confronti delle persone fisiche

        12 Tipologie di accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

        13 Accertamento dell’IVA

        14 Accertamento con adesione del contribuente

        15 La contabilità delle imprese e degli esercenti arti e professioni ai fini IVA e delle imposte dirette

        15.1 • Contabilità ordinaria

        15.2 • Contabilità semplificata

        15.3 • Regime forfettario per i contribuenti minimi

        15.4 • Regime dei contribuenti minimi

        15.5 • Regime forfettario degli enti non commerciali

        16 L’estinzione del debito d’imposta e la compensazione

        16.1 • Il versamento volontario delle imposte

        16.2 • Il versamento unitario e la compensazione

        17 La riscossione coattiva

        18 Le vicende del credito d’imposta

        19 I rimborsi di imposta

        20 Il conto fiscale

        Capitolo 6: Le sanzioni tributarie e il contenzioso tributario

        1 Le sanzioni nel diritto tributario

        1.1 • Sanzioni tributarie amministrative

        1.2 • Sistema sanzionatorio penale

        2 Il contenzioso tributario

        2.1 • La giurisdizione tributaria

        2.2 • Svolgimento del processo tributario

        2.3 • Il reclamo e la mediazione

        2.4 • La conciliazione giudiziale

        2.5 • Le vicende anomale del processo

        2.6 • Le impugnazioni

        Capitolo 7: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

        1 Generalità e caratteri dell’imposta

        2 Soggetti passivi, base imponibile

        3 Reddito complessivo e singole categorie di reddito

        3.1 • Redditi fondiari

        3.2 • Redditi di capitale

        3.3 • Redditi di lavoro dipendente

        3.4 • Redditi di lavoro autonomo

        3.5 • Redditi di impresa

        3.6 • Redditi diversi

        4 Criteri di applicazione dell’IRPEF

        Capitolo 8: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

        1 Caratteristiche generali, presupposto, periodo e aliquota di imposta

        2 Soggetti passivi

        3 Criteri di determinazione del reddito

        4 Disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

        5 Aiuto alla crescita economica (ACE)

        6 Disciplina fiscale delle start-up innovative

        7 Incentivi agli investimenti

        8 Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)

        9 Disciplina fiscale delle società di comodo

        10 Disciplina fiscale delle ONLUS

        11 Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale

        12 Regime di trasparenza fiscale

        13 Tonnage tax

        Capitolo 9: Profili fiscali delle operazioni straordinarie

        1 Trasformazione delle società

        2 Fusione delle società

        3 Scissione di società

        4 Cessioni di azienda

        5 Conferimenti di azienda

        6 Liquidazione volontaria

        7 Fallimento e liquidazione coatta amministrativa

        8 Scambio di partecipazioni

        Capitolo 10: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)

        1 Generalità e caratteri dell’imposta

        2 Presupposti del tributo

        3 Territorialità dell’imposta

        4 Soggetti passivi

        5 Esigibilità dell’imposta

        6 Classificazione delle operazioni ai fini IVA

        7 Base imponibile

        8 Aliquote

        9 Volume d’affari

        10 Meccanismo applicativo dell’IVA

        11 Principio delle detrazioni

        12 Regimi contabili

        13 Le denunce

        14 La fatturazione

        15 I registri

        16 Documenti fiscali e sistemi di controllo

        17 Liquidazioni e versamenti

        18 Le dichiarazioni

        19 Versamento di conguaglio e rimborsi

        Capitolo 11: Le altre Imposte indirette

        1 L’imposta di registro

        2 Le imposte ipotecaria e catastale

        2.1 • Imposta ipotecaria

        2.2 • Imposta catastale

        3 L’imposta sulle assicurazioni

        4 L’imposta sulle successioni e donazioni

        5 L’imposta di bollo

        6 Le tasse sulle concessioni governative

        7 L’imposta sugli intrattenimenti

        8 L’imposta unica sui concorsi pronostici e le scommesse

        9 I monopoli fiscali

        10 Le imposte di fabbricazione e le imposte sui consumi

        11 I tributi doganali

        12 I tributi minori

        13 La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

        Capitolo 12: Le entrate tributarie degli enti locali

        1 L’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP)

        2 L’addizionale regionale all’IRPEF

        3 Le altre entrate tributarie delle Regioni

        4 Le entrate tributarie delle Province

        5 L’imposta unica comunale (IUC)

        6 L’imposta municipale propria (IMU)

        7 Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

        8 La tassa sui rifiuti (TARI)

        9 Le altre entrate tributarie dei Comuni