Codice Tributario (Editio minor) 519/1 - Edizioni Simone

Codice Tributario (Editio minor)

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Edizioni Simone

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Aggiornato alla L. 30 dicembre 2018, n. 145 (Legge di Bilancio 2019)

A cura di Sergio Gallo

  • Anno Edizione: 2019
  • Edizione: XIX
  • Formato: 12 x 17
  • Pagine: 1056
  • Codice: 519/1
  • Isbn: 9788891419460
  • Prezzo: € 18,00
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      • Nei primi mesi dello scorso anno sembrava ormai superata la grave crisi che per oltre un decennio aveva colpito l’economia mondiale: gli Stati occidentali stavano recuperando competitività e la ripresa appariva generalizzata e sembrava interessare — con velocità diverse — tutti i settori e la maggior parte dei Paesi.

        L’Italia, tuttavia, a causa del fortissimo debito pubblico e della crisi del settore bancario, cresceva più lentamente e non in maniera uniforme nei diversi comparti produttivi.

        A distanza di quasi un anno la situazione del nostro Paese non ha sortito grossi progressi e il rischio di una nuova stagnazione e di una recessione preoccupa Governo e mercati.

        Le elezioni politiche del 2018 hanno modificato gli equilibri politici e la nuova maggioranza “5Stelle-Lega” ha portato alla nascita del Governo Conte che si propone di dare una forte scossa all’economia e assicurare una ripresa attraverso il sostegno alle famiglie e alle imprese e l’introduzione di strumenti e istituti innovativi quali il reddito di cittadinanza, la modifica della Legge Fornero, il pensionamento anticipato in base alla c.d. “quota cento”, la riorganizzazione dei meccanismi di reclutamento nel settore pubblico e privato.

        Occorreranno mesi per verificare se le soluzioni individuate sortiranno effetto: di certo nel terzo trimestre dell’anno 2018 la produzione industriale è calata e le previsioni di crescita per il 2019 sono state fortemente ridimensionate. Per altro verso, continua ad aumentare l’esportazione e l’occupazione, soprattutto quella giovanile, è lievemente cresciuta.

        In questo contesto, come già accaduto con i precedenti esecutivi, il Governo ha utilizzato — tra i tanti strumenti messi in campo — la leva fiscale, con finalità ed obiettivi diversificati: riduzione del carico fiscale delle piccole imprese e dei professionisti con la introduzione limitata della flat tax, varo della fatturazione elettronica generalizzata, attuazione di una vasta e articolata sanatoria per venire incontro soprattutto ai contribuenti in difficoltà e al tempo stesso assicurare importanti entrate erariali, modifica di istituti e meccanismi di controllo, riduzione di adempimenti fiscali, semplificazione per le imprese (si pensi alla dichiarazione IVA precompilata).

        Molto lungo l’elenco degli interventi, contenuti soprattutto:

        — nel D.L. n. 87 del 12 luglio 2018, convertito dalla L. 98/2018 (c.d. Decreto Dignità);

        — nel D.L. n. 119 del 23 ottobre 2018, convertito dalla L. 136/2018 (Decreto fiscale);

        — nella L. n. 145 del 30 dicembre 2018 (Legge di Bilancio per il 2019).

        La numerosità e rilevanza delle disposizioni hanno reso, nel breve periodo, obsolete e superate le raccolte normative attualmente presenti sul mercato. Di qui la scelta editoriale di pubblicare una nuova edizione, la XIX, del Codice Tributario Minor, che tanto successo ha riscosso presso i nostri qualificati lettori.

        Il volume si fa apprezzare per completezza ed accuratezza, aggiornamento puntuale, maneggevolezza e facilità di consultazione; costituisce, perciò, uno strumento di lavoro essenziale e “comodo”.

        Il Codice contiene, oltre alle leggi che disciplinano i singoli tributi erariali, regionali e locali, anche le disposizioni più significative in materia di accertamento, riscossione, violazioni tributarie e contenzioso; costituisce, perciò, un compendio organico del complesso sistema fiscale italiano. Si affianca, in tal modo, al Codice Maior (Vol. 519) pubblicato da questa Casa editrice, che presenta un maggior livello di approfondimento e dettaglio.

        Il volume è completato da una ricca e curata appendice che contiene le norme fiscali più significative emanate negli ultimi mesi. Ovviamente, tutte le disposizioni modificative di leggi fiscali riportate nel volume risultano già inserite all’interno dei testi normativi.

        Infine, per una consultazione mirata e veloce, sono stati predisposti un indice analitico alfabetico ed un indice cronologico.

      • Schema dell’opera

        Costituzione della Repubblica italiana (Articoli estratti)

        Imposte dirette

        §1. D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917. — Approvazione del testo unico delle imposte sui redditi

        IVA

        §2. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 633. — Istituzione e disciplina dell’imposta sul valore aggiunto

        §3. D.L. 30 agosto 1993, n. 331, conv. in L. 29 ottobre 1993, n. 427. — Armonizzazione delle disposizioni in materia di imposte sugli oli minerali, sull’alcole, sulle bevande alcoliche, sui tabacchi lavorati e in materia di IVA con quelle recate da direttive CEE e modificazioni conseguenti a detta armonizzazione, nonché disposizioni concernenti la disciplina dei centri autorizzati di assistenza fiscale, le procedure dei rimborsi di imposta, l’esclusione dall’ILOR dei redditi di impresa fino all’ammontare corrispondente al contributo diretto lavorativo, l’istituzione per il 1993 di un’imposta erariale straordinaria su taluni beni ed altre disposizioni tributarie

        Registro

        §4. D.P.R. 26 aprile 1986, n. 131. — Approvazione del testo unico delle disposizioni concernenti l’imposta di registro

        Imposte ipotecaria e catastale

        §5. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 347. — Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti le imposte ipotecaria e catastale

        Bollo

        §6. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 642. — Disciplina dell’imposta di bollo

        Con cessioni governative

        §7. D.P.R. 26 ottobre 1972, n. 641. — Disciplina delle tasse sulle concessioni governative

        Successioni e donazioni

        §8. D.Lgs. 31 ottobre 1990, n. 346. — Approvazione del Testo Unico delle disposizioni concernenti l’imposta sulle successioni e donazioni

        §9. D.L. 3 ottobre 2006, n. 262, conv. in L. 24 novembre 2006, n. 286. — Disposizioni urgenti in materia tributaria e finanziaria

        IRAP

        §10. D.Lgs. 15 dicembre 1997, n. 446. — Istituzione dell’imposta regionale sulle attività produttive, revisione degli scaglioni, delle aliquote e delle detrazioni dell’Irpef e istituzione di una addizionale regionale a tale imposta, nonché riordino della disciplina dei tributi locali

        Tributi comunali

        §11. D.Lgs. 30 dicembre 1992, n. 504. — Riordino della finanza degli enti territoriali, a norma dell’articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421

        §12. D.Lgs. 15 novembre 1993, n. 507. — Revisione ed armonizzazione dell’imposta comunale sulla pubblicità e del diritto sulle pubbliche affissioni, della tassa per l’occupazione di spazi ed aree pubbliche dei comuni e delle province nonché della tassa per lo smaltimento dei rifiuti solidi urbani a norma dell’articolo 4 della legge 23 ottobre 1992, n. 421, concernente il riordino della finanza territoriale

        §13. D.Lgs. 14 marzo 2011, n. 23. Disposizioni in materia di federalismo Fiscale Municipale

        §14. D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n. 214. — Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici

        §15. L. 27 dicembre 2013, n. 147. — Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2014)

        Accertamento

        §16. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600. — Disposizioni comuni in materia di accertamento delle imposte sui redditi

        §17. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 605. — Disposizioni relative all’anagrafe tributaria e al codice fiscale dei contribuenti

        §17bis. D.L. 28 giugno 1990, n. 167, conv. in L. 4 agosto 1990, n. 227. — Rilevazione a fini fiscali di taluni trasferimenti da e per l’estero di denaro, titoli e valori

        §18. D.Lgs. 19 giugno 1997, n. 218. — Disposizioni in materia di accertamento con adesione e di conciliazione giudiziale

        §19. D.P.R. 22 luglio 1998, n. 322. — Regolamento recante modalità per la presentazione delle dichiarazioni relative alle imposte sui redditi, all’imposta regionale sulle attività produttive e all’imposta sul valore aggiunto, ai sensi dell’articolo 3, comma 136, della legge 23 dicembre 1996, n. 662

        §20. D.L. 6 luglio 2011, n. 98, conv. in L. 15 luglio 2011, n. 111. — Disposizioni urgenti per la stabilizzazione finanziaria

        §21. D.L. 6 dicembre 2011, n. 201, conv. in L. 22 dicembre 2011, n. 214. — Disposizioni urgenti per la crescita, l’equità e il consolidamento dei conti pubblici

        §22. D.Lgs. 21 novembre 2014, n. 175. — Semplificazione fiscale e dichiarazione dei redditi precompilata

        §23. L. 23 dicembre 2014, n. 190. — Disposizioni per la formazione del bilancio annuale e pluriennale dello Stato (legge di stabilità 2015)

        Sanzioni

        §24. D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 471. — Riforma delle sanzioni tributarie non penali in materia di imposte dirette, di imposta sul valore aggiunto e di riscossione dei tributi, a norma dell’articolo 3, comma 133, lettera q), della legge 23 dicembre 1996, n. 662

        §25. D.Lgs. 18 dicembre 1997, n. 472. — Disposizioni generali in materia di sanzioni amministrative per le violazioni di norme tributarie, a norma dell’articolo 3, comma 133, della legge 23 dicembre 1996, n. 662

        §26. D.Lgs. 10 marzo 2000, n. 74. — Nuova disciplina dei reati in materia di imposte sui redditi e sul valore aggiunto, a norma dell’articolo 9 della legge 25 giugno 1999, n. 205

        Contenzioso tributario

        §27. D.Lgs. 31 dicembre 1992, n. 546. — Disposizioni sul processo tributario in attuazione della delega al Governo contenuta nell’articolo 30 della legge 30 dicembre 1991, n. 413

        Riscossione

        §28. D.P.R. 29 settembre 1973, n. 602. — Disposizioni sulla riscossione delle imposte sul reddito

        §29. D.Lgs. 9 luglio 1997, n. 241. — Norme di semplificazione degli adempimenti dei contribuenti in sede di dichiarazione dei redditi e dell’imposta sul valore aggiunto, nonché di modernizzazione del sistema di gestione delle dichiarazioni

        §30. D.Lgs. 26 febbraio 1999, n. 46. — Riordino della disciplina della riscossione mediante ruolo, a norma dell’articolo 1 della legge 28 settembre 1998, n. 337

        §30bis. D.L. 22 ottobre 2016, n. 193, conv. in L. 1° dicembre 2016, n. 225. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili

        §30ter. D.L. 16 ottobre 2017, n. 148, conv. in L. 4 dicembre 2017, n. 172. — Disposizioni urgenti in materia finanziaria e per esigenze indifferibili. Modifica alla disciplina dell’estinzione del reato per condotte riparatorie

        §30quater. D.L. 23 ottobre 2018, n. 119, conv. in L. 17 dicembre 2018, n. 136. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e finanziaria

        Statuto del con trib uen te

        §31. L. 27 luglio 2000, n. 212. — Disposizioni in materia di statuto dei diritti del contribuente

        Indici sintetici di affidabilità fiscale

        §32. D.L. 22 ottobre 2016, n. 193, conv. in L. 1 dicembre, n. 225. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e per il finanziamento di esigenze indifferibili

        §33. D.L. 24 aprile 2017, n. 50, conv. in L. 21 giugno 2017, n. 96. — Disposizioni urgenti in materia finanziaria, iniziative a favore degli enti territoriali, ulteriori interventi per le zone colpite da eventi sismici e misure per lo sviluppo

        Appendice

        D.L. 4 giugno 2013, n. 63, conv. in L. 3 agosto 2013, n. 90. — Disposizioni urgenti per il recepimento della Direttiva 2010/31/UE del Parlamento europeo e del Consiglio del 19 maggio 2010 sulla prestazione energetica nell’edilizia e per la definizione delle procedure di infrazione avviate dalla Commissione europea, nonché altre disposizioni in materia di coesione sociale

        D.Lgs. 5 agosto 2015, n. 128. — Disposizioni sulla certezza del diritto nei rapporti tra fisco e contribuente, in attuazione degli articoli 5, 6 e 8, comma 2, della legge 11 marzo 2014, n. 23

        D.Lgs. 3 luglio 2017, n. 117. — Codice del Terzo settore, a norma dell’articolo 1, comma 2, lettera b), della legge 6 giugno 2016, n. 106

        D.L. 12 luglio 2018, n. 87, conv. in L. 9 agosto 2018, n. 96. — Disposizioni urgenti per la dignità dei lavoratori e delle imprese

        D.L. 23 ottobre 2018, n. 119, conv. in L. 17 dicembre 2018, n. 136. — Disposizioni urgenti in materia fiscale e finanziaria

        L. 30 dicembre 2018, n. 145. — Bilancio di previsione dello Stato per l’anno finanziario 2019 e bilancio pluriennale per il triennio 2019-2021