Esame di Avvocato 2019 - Manuale sintetico di Diritto Tributario 54DG14 - Edizioni Simone

Esame di Avvocato 2019 - Manuale sintetico di Diritto Tributario

abstract

Edizioni Simone

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• Attività finanziaria • Fonti • Distinzione giuridica • Soggetti • Attuazione • Sanzioni • Contenzioso • Imposte dirette • mposte indirette • Altre imposte • Monopoli fiscali • Imposte di fabbricazione, tributi doganali • Tributi locali - QUESTIONARIO IN APPENDICE CON LE DOMANDE D'ESAME

  • Anno Edizione: 2019
  • Formato: 17 x 24
  • Pagine: 218
  • Codice: 54DG14
  • Disponibile in formato ebook

  • Isbn PDF: 9788891490735
  • Prezzo PDF: € 8,99
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    • Gli ebook sono consultabili su computer, tablet e smartphone Apple e Android, e-reader ed altri dispositivi compatibili con il drm Adobe, ma non sono stampabili (salvo quando diversamente indicato). Per le informazioni sugli ebook, consulta la guida.

      • Questo volume — redatto nel luglio 2019 — nato dalla quarantennale esperienza delle Edizioni Simone, consente al lettore informatizzato di avere sul proprio tablet, i-phone, lettore e-book, pc e altri strumenti informatici una comoda sintesi della materia d’esame.

        La scelta degli argomenti e il loro approfondimento sono stati calibrati sulle principali domande d’esame che abitualmente vengono proposte agli aspiranti avvocati e che sono oggetto di vivaci discussioni e confronti sui forum specialistici.

        Un ricco elenco di tali domande è riportato in calce a questo volume.

        La stesura di questa sintesi mirata tiene conto che il lettore è già in possesso di pregresse conoscenze di base che è chiamato — per sostenere il colloquio — a «rinfrescare»; pertanto vengono presentati alcuni argomenti ritenuti importanti sotto forma di trattazione organica, altri sotto forma di schede riassuntive sulle quali è facile orientarsi.

        Opportuni approfondimenti giurisprudenziali sono stati sapientemente inseriti per consentire all’ esaminando di dimostrare durante il colloquio padronanza e dimestichezza anche con l’applicazione pratica delle norme.

        Si consiglia di affiancare ed integrare questo e-book con lo studio dei compendi e manuali Simone nonché con i volumi della collana «I quaderni per l’esame di avvocato», di cui questo lavoro non rappresenta una duplicato, ma solo una utile e ragionata sintesi panoramica del programma d’esame.

      • INDICE

        LIBRO X

        DIRITTO TRIBUTARIO

        Capitolo 1: Il diritto tributario e lo studio dell’attività finanziaria dello Stato

        1. Introduzione

        2. Teorie sull’attivita finanziaria dello Stato

        3. I fini dell’attivita finanziaria

        4. Diritto tributario, diritto finanziario e scienza delle finanze

        Capitolo 2: Le fonti del diritto tributario

        1. Costituzione e principi giuridici in materia tributaria

        2. Le altre fonti del diritto tributario

        3. Lo Statuto dei diritti del contribuente

        4. Interpretazione e integrazione delle norme finanziarie

        5. Efficacia della norma tributaria nel tempo e nello spazio

        6. L’abuso del diritto (o elusione fiscale)

        7. Il diritto di interpello: genesi e trasformazione dell’istituto

        8. La nuova disciplina dell’interpello nello statuto dei diritti del contribuente

        9. Segue: Le garanzie comuni

        10. Gli interpelli non disciplinati dall’art. 11 dello Statuto

        Capitolo 3: La distinzione giuridica dei tributi

        1. Il tributo

        2. L’imposta

        3. Le tasse

        4. Altri tipi di entrate

        Capitolo 4: I soggetti del diritto tributario

        1. Il rapporto giuridico d’imposta

        2. I soggetti attivi della potesta di imposizione

        3. Il Ministero dell’economia

        e delle finanze e le agenzie fiscali

        4. I Soggetti ausiliari

        5. Gli atti dell’Amministrazione finanziaria

        6. L’autotutela

        7. L’assistenza fiscale della Pubblica Amministrazione

        8. L’assistenza fiscale prestata dai Centri di assistenza fiscale

        9. L’assistenza fiscale prestata dai professionisti: la certificazione tributaria

        10. Soggetti passivi. Concetto di soggettivita tributaria

        11. La capacita d’agire e la rappresentanza legale

        12. La rappresentanza volontaria

        13. Il domicilio fiscale

        14. Il sostituto d’imposta

        15. Il responsabile d’imposta

        16. La successione nel debito d’imposta

        Capitolo 5: I regimi contabili e la dichiarazione

        Sezione Prima - La contabilita delle imprese e degli esercenti arti e professioni

        1. Generalita

        2. I regimi di contabilita ordinaria

        3. Il regime di contabilita semplificata

        4. I regimi forfettari dei contribuenti minimi

        5. Il regime dei contribuenti minimi

        6. Il regime fiscale agevolato per le nuove iniziative imprenditoriali e di lavoro autonomo

        7. Il regime forfettario per gli enti non commerciali

        8. Il regime per gli enti del terzo settore non commerciali

        9. Il regime dell’adempimento collaborativo (rinvio)

        Sezione Seconda - La dichiarazione dei redditi

        1. La dichiarazione tributaria

        2. La dichiarazione per le imposte sui redditi

        3. La dichiarazione annuale IVA (rinvio)

        4. La dichiarazione per l’imposta sulle successioni

        Capitolo 6: L’attività istruttoria

        1. L’anagrafe tributaria

        2. Il codice fiscale

        3. Adempimenti volontari dei contribuenti

        4. Regime dell’adempimento collaborativo

        5. La liquidazione e il controllo formale della dichiarazione (ex artt. 36bis e 36ter

        D.P.R. 600/73)

        6. Accessi, ispezioni e verifiche

        7. Indagini bancarie e finanziarie

        Capitolo 7: L’attività di accertamento

        1. L’avviso di accertamento

        2. Le diverse tipologie di accertamento

        3. L’accertamento nei confronti delle persone fisiche

        4. L’accertamento nei confronti di possessori di redditi d’impresa e di lavoro autonomo

        5. Dall’accertamento induttivo mediante gli studi di settore agli indici di affidabilità fiscale

        6. L’accertamento con adesione del contribuente

        7. Le disposizioni in materia di pacificazione fiscale

        Capitolo 8: La riscossione e i rimborsi

        Sezione Prima - Le modalita di riscossione delle imposte sui redditi

        1. Le ritenute fiscali

        2. I versamenti diretti

        3. Il sistema di riscossione

        4. La riscossione coattiva

        5. Rottamazione e altre sanatorie in materia di riscossione

        Sezione Seconda - Crediti e rimborsi d’imposta

        1. Le vicende del credito di imposta

        2. I rimborsi

        3. Le garanzie a favore della pubblica amministrazione

        4. I pagamenti delle pubbliche amministrazioni

        Capitolo 9: Le sanzioni tributarie

        1. Le sanzioni nel diritto tributario

        2. Il sistema sanzionatorio amministrativo

        3. Azioni a tutela degli interessi erariali

        4. Il sistema sanzionatorio penale

        Capitolo 10: La tutela del contribuente: il contenzioso tributario

        1. Introduzione

        2. La giurisdizione tributaria

        3. Le parti in giudizio, loro rappresentanza ed assistenza

        4. Il nuovo processo tributario telematico (PTT)

        5. Il ricorso

        6. La trattazione della controversia

        7. La decisione della controversia

        8. La sospensione e l’interruzione del processo

        9. L’estinzione del processo

        10. La sospensione dell’atto impugnato

        11. Iscrizione di ipoteca e sequestro conservativo: nuove competenze della Commissione tributaria

        12. La conciliazione giudiziale

        13. Le impugnazioni

        14. La sospensione delle sentenze

        15. L’esecuzione delle sentenze

        16. Il giudizio di ottemperanza

        17. La definizione agevolata delle controversie tributarie (cd. rottamazione delle liti

        fiscali)

        Capitolo 11: L’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF)

        Sezione Prima - Caratteri dell’imposta e singole categorie di reddito

        1. Premessa

        2. Presupposto del tributo e periodo d’imposta

        3. Soggetti passivi

        4. Base imponibile

        5. Reddito complessivo e singole categorie di reddito

        6. I redditi fondiari

        7. I redditi di capitale

        8. I redditi di lavoro dipendente

        9. I redditi di lavoro autonomo

        10. I redditi di impresa

        11. I redditi diversi

        Sezione Seconda - Criteri applicativi

        1. I criteri di applicazione dell’IRPEF

        2. Liquidazione dell’imposta

        3. La tassazione del trattamento di fine rapporto

        Capitolo 12: L’imposta sul reddito delle società (IRES)

        1. Caratteri generali dell’IRES

        2. Presupposto, periodo e aliquota di imposta

        3. I soggetti passivi

        4. La base imponibile

        5. I criteri di determinazione del reddito

        6. Segue: le disposizioni comuni a tutti i soggetti d’imposta IRES

        7. Societa di comodo

        8. Le ONLUS

        9. Aiuto alla crescita economica delle imprese (ACE)

        10. La disciplina fiscale delle start-up innovative

        11. Tassazione agevolata sugli utili reinvestiti a incremento dell’occupazione

        12. Tassazione agevolata per i redditi derivanti da beni immateriali (Patent box)

        13. Tassazione di gruppo: consolidati fiscali nazionale e mondiale

        14. Regime di trasparenza fiscale

        Capitolo 13: L’imposta sul valore aggiunto (IVA)

        1. Generalita e caratteri dell’imposta

        2. L’IVA e l’Unione Europea

        3. Presupposti e territorialita dell’imposta

        4. Soggetti passivi

        5. La nascita dell’obbligazione tributaria

        6. La classificazione delle operazioni ai fini IVA

        7. Base imponibile e aliquote

        8. Il volume d’affari

        9. Il meccanismo applicativo dell’IVA

        10. I regimi contabili

        11. Gli obblighi del contribuente: le denunce

        12. La fatturazione

        13. La fatturazione elettronica

        14. I registri

        15. Documenti fiscali e sistemi di controllo

        16. Liquidazioni e versamenti

        17. Le dichiarazioni IVA

        18. Versamento di conguaglio e rimborsi

        19. IVA di gruppo

        Capitolo 14: Le altre imposte indirette

        1. L’imposta di registro

        2. Le imposte ipotecaria e catastale

        3. L’imposta sulle successioni e donazioni

        4. L’imposta di bollo

        5. Le tasse sulle concessioni governative

        6. Le tasse automobilistiche

        7. La Tobin tax (tassazione sulle rendite finanziarie)

        8. L’imposta sulle transazioni digitali (web tax)

        Capitolo 15: Monopoli fiscali, imposte di fabbricazione, tributi doganali, tributi minori e sostitutivi

        1. I monopoli fiscali

        2. Le imposte di fabbricazione

        3. I tributi doganali

        4. I tributi minori

        5. I tributi sostitutivi

        Capitolo 16: Le entrate tributarie delle Regioni, Province e Comuni

        1. La legge delega 42/2009 sul federalismo fiscale

        2. L’imposta regionale sulle attivita produttive (IRAP)

        3. L’addizionale regionale all’IRPEF

        4. L’imposta unica comunale (IUC)

        5. L’imposta municipale propria (IMU)

        6. Il tributo sui servizi indivisibili (TASI)

        7. La tassa sui rifiuti (TARI)

        8. L’addizionale comunale all’IRPEF

        9. Le altre entrate dei Comuni

        Questionario