Seconda Prova scritta Consulente del Lavoro - Diritto Tributario 62/2 - Edizioni Simone

Seconda Prova scritta Consulente del Lavoro - Diritto Tributario

abstract

Edizioni Simone

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• 40 prove teorico-pratiche svolte • Schemi di svolgimento e riferimenti normativi • Elaborati aggiornati alle più recenti novità legislative e alla prassi amministrativa • Tracce assegnate dalle Commissioni regionali

  • Anno Edizione: 2018
  • Edizione: XVI
  • Formato: 17 x 24
  • Pagine: 416
  • Codice: 62/2
  • Isbn: 9788891417893
  • Prezzo: € 33,00
  • Disponibile anche in formato ebook

  • Isbn PDF: 9788824429986
  • Prezzo PDF: € 23,49
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      • Questo testo di preparazione all’esame di abilitazione alla professione di consulente del lavoro contiene 40 elaborati di Diritto tributario.

        Il volume presenta caratteristiche che lo rendono un indispensabile sussidio di studio per superare con successo la prova di abilitazione, ed in specie:

        — la completezza, coprendo tutti gli istituti fondamentali delle discipline d’esame, con particolare riguardo agli argomenti di maggiore importanza ed attualità;

        — il carattere delle tracce, impostate sulla falsariga di quelle concretamente assegnate nelle sessioni precedenti, di cui e riportato un ricco elenco nell’appendice finale del volume in modo da fornire una utile rappresentazione della tipologia e della complessità delle tematiche selezionate;

        — l’aggiornamento legislativo e il continuo riferimento alla prassi amministrativa che ha assunto oggigiorno un inconfutabile valore interpretativo ed applicativo soprattutto ai fini dell’attività consulenziale.

        Si e tenuto conto, in particolare delle ultime innovazioni apportate all’impianto tributario dal D.L. 50/2017, conv. in L. 96/2017 (Manovra correttiva 2017), dal D.L. 148/2017, conv. in L. 172/2017 (Collegato fiscale) e dalla L. 205/2017 (Legge di bilancio 2018).

        Le tracce sono caratterizzate da esemplificazioni e casi pratici, con l’utilizzo anche della modulistica ufficiale, inerenti agli adempimenti più ricorrenti nell’attività professionale del consulente del lavoro (modello CU, mod. 730, quadri dei mod. Redditi, mod. F24, buste paga etc.).

        Il lavoro e corredato di un’appendice normativa che riporta le principali disposizioni che regolano l’attività professionale del consulente del lavoro e di un’appendice con le tracce assegnate agli Esami di Stato dal 2010 ad oggi.

        Per tali caratteristiche il volume e indirizzato, oltre che ai singoli candidati, anche ai corsi di formazione alla professione di Consulente del Lavoro e di azienda per i quali esso, unitamente al testo per la preparazione alla prova scritta di Diritto del lavoro e legislazione sociale (vol. 62/1) e al testo per la preparazione alla prova orale (vol. 62), rappresenta una offerta didattica completa.

      • Introduzione: Brevi consigli per la redazione della prova scritta

        Tema n. 1: Il candidato, esaminate le caratteristiche essenziali dell’accertamento delle imposte sui redditi, illustri le tipologie di accertamento esperibili nei confronti delle persone fisiche soffermandosi in particolare sulle caratteristiche del redditometro

        Tema n. 2: Premessi brevi cenni ai tipi di accertamento che l’amministrazione finanziaria può esperire nei confronti dei contribuenti titolari di redditi d’impresa e di lavoro autonomo, il candidato tratti dell’accertamento induttivo con particolare riferimento agli studi di settore e agli indici sintetici di affidabilità fiscale

        Tema n. 3: Il candidato esamini le caratteristiche salienti del sistema di riscossione operando i necessari distinguo tra versamento spontaneo e riscossione coattiva

        Tema n. 4: Il candidato illustri le principali caratteristiche del sistema sanzionatorio tributario soffermandosi in particolare sulla procedura di irrogazione delle sanzioni

        Tema n. 5: Il candidato illustri la disciplina del contenzioso tributario soffermandosi in particolare sulle novità apportate del decreto di riforma del processo tributario (D.Lgs. 156/2015)

        Tema n. 6: Alla luce delle modifiche del D.Lgs. 156/2015 il candidato esamini il nuovo istituto dell’interpello esponendo le diverse tipologie ed esplicitandone i presupposti applicativi. Infine rediga un’istanza di interpello all’Agenzia delle entrate

        Tema n. 7: Il candidato illustri gli strumenti diretti a prevenire e a ridurre le liti tra amministrazione finanziaria e contribuenti, con particolare riguardo agli istituti del regime dell’adempimento collaborativo, dell’autotutela, dell’accertamento con adesione e del ravvedimento. Rediga, infine, un’istanza di accertamento con adesione per conto della società Alfa s.r.l. in relazione a un processo verbale dell’Agenzia delle entrate dal quale emergono i seguenti rilievi: a) acquisti di merce senza fattura; b) cessioni di merce senza fattura

        Tema n. 8: Il candidato illustri le disposizioni relative ai Centri di assistenza fiscale (CAF), con particolare riguardo agli adempimenti relativi al rapporto tra CAF e lavoratore dipendente, e si soffermi brevemente sulla certificazione tributaria

        Tema n. 9: Dopo averne illustrato la figura e le differenze con il responsabile d’imposta, il candidato si soffermi sugli obblighi gravanti sul sostituto d’imposta

        Tema n. 10: Il candidato, esamini i caratteri essenziali dell’IRPEF e illustri le modalità di determinazione e di versamento dell’imposta

        Tema n. 11: Il candidato descriva i principali oneri deducibili ed oneri detraibili previsti dalla normativa in tema di IRPEF

        Tema n. 12: Il candidato, dopo aver trattato in modo sintetico delle modalità di tassazione dei redditi di lavoro dipendente, determini, sulla base di dati a scelta, la ritenuta fiscale su una busta paga. Inoltre, premessi brevi cenni al conguaglio fiscale di fine anno sui redditi di lavoro dipendente, ne effettui un esempio di calcolo

        Tema n. 13: Il candidato tratti dell’operazione di accantonamento di fine anno al Fondo TFR esaminandone anche gli aspetti contabili. Predisponga, inoltre, un esempio di calcolo dell’imposta sul TFR

        Tema n. 14: Il candidato illustri la disciplina fiscale delle principali categorie di fringe benefits

        Tema n. 15: Il candidato, dopo aver definito il reddito di lavoro dipendente e aver analizzato le modalità di determinazione dello stesso, si soffermi sulla disciplina introdotta dal D.L. 93/2008 relativa all’applicazione dell’imposta sostitutiva sui premi di produttività. Fornisca, inoltre, un’esemplificazione del vantaggio fiscale derivante dall’applicazione di tale disciplina utilizzando dati a scelta

        Tema n. 16: Il candidato, dopo aver brevemente definito i redditi di lavoro autonomo e di impresa, si soffermi sulle diverse modalità di determinazione delle due categorie reddituali fornendo un esempio pratico che evidenzi la differenza tra il criterio di cassa e quello di competenza

        Tema n. 17: Il candidato, dopo aver brevemente esaminato le modalità di fatturazione di un professionista e i regimi contabili adottabili, rediga, con dati a scelta, un esempio di parcella

        Tema n. 18: Il candidato, dopo aver illustrato i caratteri fondamentali del reddito d’impresa, si soffermi sui principi di determinazione dettati dal TUIR e tratti dei regimi contabili previsti per le imprese

        Tema n. 19: Il candidato esponga il trattamento fiscale degli interessi passivi nelle società di capitali

        Tema n. 20: Il candidato illustri gli effetti del recepimento dei principi contabili internazionali sulla normativa fiscale relativa alla determinazione del reddito d’impresa

        Tema n. 21: Il candidato esamini la disciplina fiscale dei costi relativi ai veicoli utilizzati nell’esercizio di imprese, arti e professioni

        Tema n. 22: Il candidato, dopo aver brevemente esposto il meccanismo applicativo dell’IVA , illustri il sistema delle detrazioni ed i principi sui quali esso è fondato

        Tema n. 23: Dopo aver illustrato gli adempimenti iniziali cui sono obbligati i contribuenti IVA , il candidato si soffermi sugli adempimenti connessi alla fatturazione delle operazioni attive e sui registri IVA

        Tema n. 24: Il candidato illustri il sistema dell’IVA intracomunitaria e i connessi obblighi contabili

        Tema n. 25: Il candidato esamini la disciplina dell’imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) e accenni ai dubbi di incostituzionalità e di incompatibilità dell’imposta con la normativa comunitaria

        Tema n. 26: Il candidato determini l’IRPEF e la relativa addizionale regionale dovute da un contribuente per il periodo d’imposta 2017

        Tema n. 27: Il candidato illustri le caratteristiche del modello di certificazione unica (CU) e i connessi adempimenti. Inoltre, rediga un esempio di compilazione con dati a scelta sulla base della normativa fiscale vigente

        Tema n. 28: Il candidato proceda, commentandoli brevemente, ai calcoli necessari alla compilazione del prospetto di liquidazione di un modello 730/2018

        Tema n. 29: Il candidato presenti il quadro RN della dichiarazione dei redditi relativa al periodo di imposta 2017 di un contribuente persona fisica

        Tema n. 30: Il candidato, premessi brevi cenni alla dichiarazione delle persone fisiche, rediga il quadro RG (reddito di impresa in contabilità semplificata) del modello Redditi persone fisiche 2018

        Tema n. 31: Dopo aver esaminato le differenze tra la determinazione del reddito d’impresa civilistico e quello fiscale, il candidato determini, con dati a scelta, il reddito fiscale di una società di capitali

        Tema n. 32: Il candidato calcoli il reddito imponibile di un professionista per l’anno 2017

        Tema n. 33: Il candidato accenni alla disciplina fiscale dei cd. beni ad uso promiscuo ai fini delle imposte sui redditi, soffermandosi sui costi relativi ai mezzi di trasporto, e successivamente compili il quadro RE del modello Redditi 2018 di un professionista

        Tema n. 34: Il candidato proceda alla determinazione dell’Ires della società per azioni Alfa sulla base della situazione contabile al 31/12 e rediga le scritture contabili relative alla rilevazione dell’IRES di competenza e dell’utile d’esercizio, nonché le scritture di epilogo al Conto economico

        Tema n. 35: Il candidato, dopo aver illustrato sinteticamente gli adempimenti IVA relativi alle liquidazioni e ai versamenti periodici e all’obbligo di presentazione della dichiarazione annuale, proceda al calcolo dell’IVA dovuta da un imprenditore in riferimento ad una liquidazione periodica trimestrale

        Tema n. 36: Il candidato, dopo aver accennato alle disposizioni dettate dal D.Lgs. 241/97 in materia di versamento unitario e compensazione e al modello F24, dica degli effetti della sua introduzione sugli adempimenti periodici dei datori di lavoro e rediga un F24 con dati a scelta, prevedendo un esempio di compensazione e uno di rateazione

        Tema n. 37: Il candidato, dopo aver esposto la disciplina relativa all’imposta municipale propria (IMU) proceda al calcolo della stessa e alla compilazione del modello F24 relativo al versamento d’acconto per l’anno 2018

        Tema n. 38: Il candidato illustri in modo sintetico quali sono gli elementi che caratterizzano il prospetto di busta paga e predisponga un cedolino

        Tema n. 39: Il candidato illustri in modo sintetico il trattamento economico del congedo di maternità e del congedo parentale e predisponga il cedolino paga di una lavoratrice dipendente all’ottavo mese di gravidanza in congedo di maternità per l’intero mese

        Tema n. 40: Il candidato tratti brevemente delle mensilità aggiuntive e predisponga il cedolino paga relativo alla tredicesima mensilità per un dipendente assunto nel corso dell’anno

        APPENDICE I

        Ordinamento dei consulenti del lavoro

        L. 11 gennaio 1979, n. 12. — Norme per l’ordinamento della professione di consulente del lavoro

        Regolamento sul tirocinio obbligatorio per l’accesso alla professione di consulente del lavoro — Approvato dal Consiglio Nazionale dell’ordine dei consulenti del lavoro il 23 ottobre 2014

        Codice deontologico dei consulenti del lavoro — Approvato dal Consiglio Nazionale dell’Ordine dei Consulenti del Lavoro con delibera del 29 luglio 2016 n. 333

        Appendice II

        Prove scritte di diritto tributario assegnate nelle precedenti sessioni di esame